Budget là gì? Tại sao nên có plan sử dụng budget hiệu quả?

Budget là yếu tố quan trọng trong các bản kế hoạch tài chính của cá nhân hay doanh nghiệp. Hãy cùng tìm hiểu budget là gì và cách lập kế hoạch budget hiệu quả trong bài viết sau đây nhé!

Budget là gì?

Budget hay còn gọi là ngân sách, ngân quỹ, là kế hoạch tài chính dành cho các hoạt động trong tương lai của cá nhân hoặc doanh nghiệp.

Budget là ngân sách, ngân quỹ
Budget là ngân sách, ngân quỹ

Trong kinh doanh, ngân sách thường xuất hiện trong bảng cân đối kế toán, doanh thu chi tiết, ngân sách đầu vào, đầu ra, sản xuất, ngân sách cho từng bộ phận, ngân sách chi tiêu và các khoản khác. Các khoản ngân sách này được gọi chung là ngân sách tổng thể của công ty.

Mục đích của việc xây dựng ngân sách

Đối với doanh nghiệp

  • Dự tính, quản lý các khoản thu chi trong một dự án cụ thể
  • Xác định, điều chỉnh các hạng mục cần thiết trong dự án
  • Minh bạch trong việc quản lý trách nhiệm của các bên có liên quan
Budget giúp quản lý thu chi của doanh nghiệp
Budget giúp quản lý thu chi của doanh nghiệp

Đối với các nhà tài trợ

  • Hiểu công việc của doanh nghiệp và làm căn cứ để tài trợ
  • Doanh nghiệp lập kế hoạch sử dụng vốn như thế nào
  • Các nguồn thu khác hỗ trợ hoạt động của doanh nghiệp
  • Chi tiêu dành cho doanh nghiệp có tương ứng với hoạt động không
  • Ngân sách có tuân thủ quy định sử dụng vốn không
  • Chi phí vận hành chiếm bao nhiêu % trong dự toán
  • Yếu tố tác động đến ngân sách

 

 

Những yếu tố tác động tới Budget

  • Chính sách của Nhà nước
  • Thiên tai, bệnh dịch
  • Tình hình chính trị
  • Tình hình kinh tế ở địa phương
  • Các khoản từ nhà tài trợ khác
  • Thời điểm lập kế hoạch ngân sách

Kế hoạch budget bao gồm những gì?

Thu

Nguồn thu là điều nhà tài trợ quan tâm ở mỗi doanh nghiệp. Đa dạng nguồn thu cho thấy sự bền vững và khả năng tự chủ về kinh tế của doanh nghiệp. Nguồn thu thường đến từ việc bán hàng, hợp đồng tài chính và các quỹ tài trợ khác.

Chi

Đây là những khoản chi phí của doanh nghiệp để phát triển như chi phí đầu tư cho các dự án, lương nhân viên. Các khoản chi thường bị giới hạn bởi nguồn thu.

Kế hoạch budget gồm nhiều đầu mục khác nhau
Kế hoạch budget gồm nhiều đầu mục khác nhau

Đề mục budget

Khi lập kế hoạch ngân sách cần đảm bảo các đề mục thống nhất cả thu và chi. Từ đó, giúp bạn đơn giản hóa việc ghi sổ, báo cáo và đánh giá hiệu quả tài chính tốt hơn.

Loại tiền tệ

Xác định loại tiền tệ, tỷ giá quy đổi và trình bày trong kế hoạch.

Chú thích

Chú thích là các thông tin quan trọng cần lưu lại trong quá trình lập kế hoạch ngân sách. Thông tin này liên quan đến việc chi tiêu của doanh nghiệp và quá trình ra quyết định thực tế.

Cách lập budget plan hiệu quả

Ngân sách hiệu quả cần đảm bảo các tiêu chuẩn như:

  • Đạt được mục tiêu: đảm bảo tài chính của bạn phù hợp với hoạch định cá nhân
  • Sử dụng tiền hiệu quả: đảm bảo bạn không tiêu tiền lãng phí, sai mục đích
  • An toàn tài chính: đảm bảo sự ổn định về tài chính khi phát sinh các tình huống bất ngờ
  • Xác định thói quen bất lợi: ngân sách giúp bạn khắc phục các hành vi tài chính bất lợi khiến chi phí vượt quá thu nhập.
Lập kế hoạch ngân sách chi tiết với mỗi dự án
Lập kế hoạch ngân sách chi tiết với mỗi dự án

Dưới đây là cấu trúc cơ bản của quy trình hoạch định tài chính hay cách lập kế hoạch ngân sách hiệu quả.

  • Sau khi nhận mục tiêu chi tiêu ngân sách từ ban lãnh đạo, nhóm cần thảo luận và đưa ra kế hoạch ngân sách phù hợp cho chiến dịch hoặc tháng tới.
  • Nhóm cần liệt kê mọi hoạt động cần thực thi và chi phí dự trù, xếp thành các nhóm và nhớ đừng quên các hoạt động và cam kết mục tiêu chưa hoàn thành. Hãy luôn để dành 10% ngân sách dự phòng.
  • Rút gọn thành các mục phù hợp với mục tiêu chi tiêu, bổ sung chi tiết với ngân sách bằng các công cụ (như Excel). Ghi lại mọi thông tin về các đầu việc cần báo cáo như khách hàng mục tiêu, đại lý, dòng sản phẩm, khu vực, chiến dịch CRM…
  • Đánh giá lại từng ngân sách và quyết định nên lựa chọn, bỏ đi phần nào để phù hợp với mục tiêu
  • Gửi bản ngân sách cho cấp trên duyệt và hoàn thiện theo yêu cầu

Khi các cấp lãnh đạo xem xét bản kế hoạch ngân sách, họ luôn yêu cầu tính tuân thủ và hiệu suất. Nhóm đã thực hiện theo kế hoạch và hoàn thành đúng hạn chưa? Ngân sách có liên kết với mục tiêu đầu tư hay không? Ngân sách của nhóm có hỗ trợ mục tiêu kinh doanh chung hay không?

 

 

Qua bài viết trên đây chắc hẳn các bạn đã hiểu budget nghĩa là gì đúng không? Hy vọng những chia sẻ trong bài viết đã giúp các cá nhân và tổ chức biết cách xây dựng quy trình lập kế hoạch ngân sách hiệu quả!

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *